课程：

• 1、个人出租住房是否缴纳个税?
• 2、个人房租收入交个税吗？
• 3、房租要交税吗？
• 4、税务局代开房租发票要交税费吗
• 5、税务局代开住房租金,房东个人还需缴纳个人所得税吗
• 6、房租收入需要交个人所得税吗

个人出租住房是否缴纳个税?

个人出租住房，涉及到以下7种税：

1、增值税。

个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算增值税，在税务机关代开发票时申报纳税。

例：张三出租住房，月租金5000元，则应交增值税=5000/（1+5%）*1.5%=71.43元。

优惠政策：根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)的规定，《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第九条所称的其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。

2、城市维护建设税。

城市维护建设税以实际缴纳的增值税为计算依据，按应缴增值税的7%（城市）、5%（县城或建制镇）、1%（不在城市或县城及镇的）计算缴纳。免征增值税的，则不用缴纳城市维护建设税。

3、教育费附加。

按应缴增值税的3%计算，免征增值税的，则不用缴纳教育费附加。

4、地方教育费附加。

按应缴增值税的2%计算，免征增值税的，则不用缴纳地方教育费附加。

5、房产税。

个人出租住房，按租金收入的4%缴纳房产税。

6、印花税。

对个人出租住房，免征印花税。

7、个人所得税。

对个人出租住房，取得的所得减按10％的税率征收个人所得税。

2019年1月1日-2021年12月31日，对增值税小规模纳税人，按照税额的50%减征城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、教育费附加、地方教育费附加。

个人之间出租住房，一般不会涉及到发票问题，因此房东取得的租金收入，大多不会主动去税务机关申报缴纳这些税收。但如果是单位从个人处租赁住宅，因单位需要房东提供发票入账，所以就需要房东到税务机关代开发票，并在开票时按规定缴纳各种税收。

房东一般会提出，我和你谈的租金是我净赚的，如果开发票，税你们自己出。在这种情况下，如果承租方同意，就需要将租金换算为税前金额，并以此金额签订房屋租赁合同，房东持此合同到税务机关代开发票。

比如，双方谈好的税后租金每月1200元，如果承租方需要房东提供发票，就需要再将1200元换算为含税租金，以含税租金签订房屋租赁合同。

个人房租收入交个税吗？

个人房租收入，按照法律肯定是要交税的，不过一般来说管得并不严，很少有人去交税的，除非对方是公司租住需要报销。

房租要交税吗？

租房子的话肯定是要交税的呀，一般按照租金收入会由在开票的时候税务局会做代扣代缴。

当然现在好多情况下私人之间租房子有好多都是不开票的，税务局可能也没有这么大的征收力度，所以也就会不用交税，可能就只有民间的就是签订一个租赁合同就可以了。但是如果各人之间租房。也是要开具发票的话，那由出租方去税务局代开发票的时候，一般税务局会做代扣代缴，基本上可能总的税负率在10%左右吧。因为个人出租住房是有优惠的，包括了10%里面已经包括了增值税，所得税，房产税等一系列的税收。

而企业间如果是租房的话，那肯定是要开票处理的，那就是由开票方也就是出租方根据相关规定缴纳税收。首先一个开具增值税发票的时候，如果是2016年5月1号前取得的房产，可能选择5%的简易计税方式征收，如果是2016年5月1号之后的房产，那就是按照9%的税率计征。然后出租方还要根据租金收入，把对应的这部分的房产税是需要按照租金收入的12%计征房产税的。

其他的企业间租赁之后，然后出租方把这部分租赁收入作为企业的营业收入来笔录计算企业所得税。

税务局代开房租发票要交税费吗

根据相关资料查询显示，要。1、交纳5%的营业税，房租收入的5%。

2、城市维护建设税，营业税的7%。

3、教育费附加，营业税的3%。

4、地方教育费附加，营业税的1%。

5、房产税，房租收入的12%。

6、千分之一的印花税（双方都缴纳） 至于是你公司缴纳还是出租方负责缴纳，原则上合同约定哪方缴纳就哪方缴纳，如果合同没有约定，则由出租方负责缴纳。

税务局代开住房租金,房东个人还需缴纳个人所得税吗

需要缴纳个人所得税，个人出租房屋取得的租金收入应按“财产租赁所得”项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。自2001年1月1日起，对个人出租房屋取得的所得，暂减按10%的税率征收个人所得税。

财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：

（一）财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的教育费附加、地方教育附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。

（二）向出租方支付的租金。（适用于房屋转租）

（三）由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。

（四）税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20%的费用。

如有个人将其所得对教育事业和其他公益事业以及其他符合规定的对象进行捐赠的部分，按照国务院以及财政部、国家税务总局的有关规定从应纳税所得中扣除。

提示：有些省市对个人出租房屋的个人所得税是实行的核定征收方式，按租金收入直接乘以征收率（如2%；1.5%等）计算应缴个人所得税，具体遵循当地的征收规定。

房租收入需要交个人所得税吗

法律分析：个人出租自有房产所得的房租费需要缴纳个人所得税。 房产出租所获得的收入属于个人所得税征收内容的财产租赁所得，需要进行个人所得税的缴纳。 目前房产出租所获得收入应纳个人所得税额的计算方法是：应纳个人所得税税额=应纳税所得额x10%。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。